Veränderung (Zu- oder Abfluss) an liquiden Mitteln eines Unternehmens, deren Höhe den in einer Periode erwirtschafteten Finanzmittelüberschuss (beziehungsweise die Finanzmittelunterdeckung) angibt und damit Einblick in die Liquiditätslage eines Unternehmens gibt. Der Cashflow wird als Differenz aller Zuflüsse (Einzahlungen) an liquiden Mitteln (Cash-Inflow) und aller Abflüsse (Auszahlungen) an liquiden Mitteln (Cash-Outflow)